UCITS direktivet

Sverige vil indføre open-ended investment companies som selskabsfonde under UCITS-loven eller AIFMA. Ordningen ligestilles skattemæssigt med UCITS og specialfonde organiseret som kontraktfonde. Forventet ikrafttræden er 1. juli 2027, hvilket kalder på tidlig forberedelse hos forvaltere.

Sverige vil indføre fondandelsbolag som åbne investeringsselskaber med variabel kapital for UCITS og AIF. Den nye struktur skal øge konkurrenceevnen, lette etablering og styrke grænseoverskridende distribution under Finansinspektionens tilsyn.

Finanstilsynet tilpasser praksis til ESMA og tillader brug af bæredygtig i fondsnavne, når mindst halvdelen af investeringerne er bæredygtige. Samtidig gælder udelukkelse af fossile aktiviteter og brud på internationale standarder samt skærpede krav til dokumentation og oplysninger.

EU præciserer fra 25. juni 2024, hvilke oplysninger AIFM- og UCITS-forvaltere skal indsende ved grænseoverskridende aktiviteter og filialer. Fokus er identifikation, filialorganisation, ansvarlige kontaktpersoner og outsourcingkontrol. Norske forvaltere bør følge kravene straks for at undgå forsinkelser.