Formueplanlægning

Dødsboer kan være skattefri i 2026, hvis både nettoformue og bruttoaktiver ligger under faste grænser. Med succession, løbende gaver og ægtepagt med særeje kan ægtefæller og familier udskyde eller reducere beskatningen og sikre en mere smidig bobehandling.

Dødsboskat udløses over en lovbestemt tærskel, mens skattefri boer som udgangspunkt undgår avancebeskatning. Med særeje og sumsæreje kan boet planlægges, men Højesterets SKM2021.112.H viser, at dokumentation og korrekt præbetaling er afgørende.

Rettidig strukturering af ægtefællers formue kan udløse skattefrihed for dødsboet. Med særeje via ægtepagt og mulighed for uskiftet bo kan boets værdi bringes under skattefri bundgrænse, så dødsboskat på gevinster undgås, mens boafgift fortsat betales.