Rettidig strukturering af ægtefællers formue kan udløse skattefrihed for dødsboet. Med særeje via ægtepagt og mulighed for uskiftet bo kan boets værdi bringes under skattefri bundgrænse, så dødsboskat på gevinster undgås, mens boafgift fortsat betales.

Ægtefælle og livsarvinger er beskyttet som tvangsarvinger trods vid testamentsfrihed. Gennemgang af 1/4-reglen, ægtefællens suppleringsarv med gældende beløbsgrænser, beløbsbegrænsning for børn efter arveloven samt praktiske klausuler om kontant udbetaling, særeje og båndlæggelse.

Reglerne for gaveafgift skelner mellem nærtstående og øvrige modtagere, med forskellige satser og grundbeløb. Få overblik over afgiftsfri gaver mellem ægtefæller, krav til gavebrev, muligheder for særeje og båndlæggelse samt brug af rente- og afdragsfrie familielån og faldgruberne.

Pensionsmidler udbetales som udgangspunkt uden om dødsboet til en begunstiget eller nærmeste pårørende efter forsikringsaftalelovens § 105 a. Mangler begunstigelse og modtagerkreds, indgår midlerne i boet. Sørg for skriftlig begunstigelse og løbende opdatering ved livsændringer.