Skatteunddragelse

Østre Landsret stadfæster omfattende domme i Fakturasagen: fiktive fakturaer for over en halv milliard, moms- og skattesvig, hvidvask og selskabsansvar. Toppen fik op til 7 års fængsel og meget store tillægsbøder; selskab idømt millionbøde og flere pålagte erhvervsforbud.

Advokater kan uforvarende legitimere hvidvask ved forvaltning af midler, kontoopdrag, kapitalrejsning og selskabsstiftelser. Artiklen fremhæver centrale sårbarheder som klientkonti, distanceklienter og komplekse ejerstrukturer samt konkrete greb til risikobaseret efterlevelse.

Virksomhedskøb, aktivhandler og omstruktureringer rummer betydelige hvidvaskrisici. Fleksibel værdiansættelse, komplekse pengestrømme og manipulerede låneaftaler kræver skærpet kundekendskab, dokumentation og kritiske spørgsmål til formål, finansiering og reelle ejere.

To nyere afgørelser fra Landsskatteretten skærper linjen i kædesvigssager: I én sag bortfaldt maskeret udlodning, i en anden blev 10 procent henført til privat interesse og 90 procent til indeholdelsespligtig løn. Samtidig øger opkrævningslovens § 10 d ledelsens hæftelsesrisiko.