Skatteunddragelse

Advokater kan uforvarende legitimere hvidvask ved forvaltning af midler, kontoopdrag, kapitalrejsning og selskabsstiftelser. Artiklen fremhæver centrale sårbarheder som klientkonti, distanceklienter og komplekse ejerstrukturer samt konkrete greb til risikobaseret efterlevelse.

Virksomhedskøb, aktivhandler og omstruktureringer rummer betydelige hvidvaskrisici. Fleksibel værdiansættelse, komplekse pengestrømme og manipulerede låneaftaler kræver skærpet kundekendskab, dokumentation og kritiske spørgsmål til formål, finansiering og reelle ejere.

To nyere afgørelser fra Landsskatteretten skærper linjen i kædesvigssager: I én sag bortfaldt maskeret udlodning, i en anden blev 10 procent henført til privat interesse og 90 procent til indeholdelsespligtig løn. Samtidig øger opkrævningslovens § 10 d ledelsens hæftelsesrisiko.

Sø- og Handelsretten fandt, at beskyldninger om korruption, bedrageri og skatteunddragelse rettet mod en konkurrent var i strid med markedsføringsloven. De sagsøgte fik hver en bøde på 200.000 kr. og forbud mod at bruge udsagnene. Afsætningstab blev afvist, men 150.000 kr. tilkendtes for markedsforstyrrelse.