Advokaters opdrag kan udløse pligter efter hvidvaskloven § 1, stk. 1, nr. 13. Indsatsen skal være risikobaseret, fordi advokatens involvering kan tilføre transaktioner legitimitet. Særligt udsatte områder er forvaltning af klientmidler, bistand ved konti og depoter samt kapitaltilvejebringelse og selskabskonstruktioner.
Forvaltning af klientmidler og aktiver efter hvidvaskloven § 1, stk. 1, nr. 13
Diskretionær forvaltning af klienters penge, værdipapirer eller andre aktiver indebærer dyb indsigt i transaktioner og formueforhold. Det omfatter bl.a. porteføljeforvaltning af ejendomme og værgemål, når den umyndige er klienten.
Den dominerende trussel er, at lovlig rådgivning uforvarende udnyttes til hvidvask eller terrorfinansiering. Sårbarheder forstærkes af kommercielle incitamenter og manglende kendskab til hvidvaskmetoder, hvilket kræver skærpet opmærksomhed og dokumenterede KYC-processer.
Åbning og forvaltning af konti samt transaktioner for klienters regning
Advokatbistand til at åbne eller forvalte bankkonti og værdipapirdepoter er atypisk og kan i sig selv indikere forhøjet risiko. Risikoen øges ved udenlandske klienter, andre professionelle mellemled og ved brug af klientkonto som gennemløb.
Følgende generelle forhold udgør typiske sårbarheder, som bør håndteres med skærpede kontroller og løbende overvågning:
- Advokatfirmaernes indtjeningsmodel.
- Strukturel opbygning og størrelse.
- Viden om hvidvaskmetoder.
- Distanceklienter og digitale kanaler.
- Samleklientkonti.
- Udenlandske klienter og aktiviteter.
Kapitalrejsning, crowdfunding og selskabskonstruktioner – kontrol af ejerskab
Rådgivning om kapitalforhøjelser, alternative investeringer, crowdfunding og warrant-programmer kan misbruges til at sløre ejerskab og pengestrømme. Nye muligheder for equity crowdfunding i anpartsselskaber skærper behovet for kontroller af indbetalinger og investorkreds.
Advokater bør verificere reelle ejere, vurdere adressers og strukturers plausibilitet og sikre korrekt registrering. Ved uigennemsigtighed, hastesager eller usædvanlige konstruktioner bør der ske skærpet KYC og overvejelse af underretning til Hvidvasksekretariatet.
