Skatteforbehold kan sikre mod uventede skattekonsekvenser ved generationsskifte. En korrekt udformet klausul kan muliggøre annullation eller ændring af aftalen, hvis forudsatte skatteeffekter ikke holder. Vær opmærksom på gyldighedskrav, frister og eventuelt bindende svar fra Skattestyrelsen.

Familieoverdragelser kan fortsat ske efter de offentlige vurderinger med 20%-reglen. Et nyt styresignal fra Skattestyrelsen præciserer, hvornår særlige omstændigheder kræver markedspris, bl.a. ved nylig handel, høj belåning, mæglervurdering eller væsentlig renovering.

Skattestyrelsens nye styresignal strammer værdiansættelsen i familieoverdragelser af fast ejendom: Næsten alt kan udgøre særlige omstændigheder, og kontrollen skærpes. Planlæg tidligt, brug skatteforbehold og dokumentér værdien for at begrænse risikoen for korrektioner.

Nye regler gør generationsskifte i familieejede virksomheder lettere: Bo og gaveafgift sænkes til 10 procent, skematisk værdiansættelse kan kræves, og succession udvides for ejendomsvirksomheder. Tiltagene reducerer usikkerhed og styrker planlægning og likviditet.