Governance

Et lovforslag om samleklientkonti kræver, at advokater deler klienters identitetsoplysninger med banker for at styrke hvidvaskkontrollen. Branchen efterlyser realistiske frister og udskudt ikrafttræden, mens definitionen af reel ejer præciseres i bemærkningerne.

ApS kan få lettere adgang til kapital: lovudkast i høring åbner for equity crowdfunding til offentligheden uden prospekt op til 5 mio. EUR og halverer kapitalkravet til 20.000 kr. Tiltaget retter sig mod iværksættere, men vækker også debat om misbrug og konkursrisiko.

ESMA skærper krav til fondsnavne med ESG- og bæredygtighedstermer. Mindst 80 % af investeringerne skal understøtte de påståede karakteristika, og relevante CTB/PAB-udelukkelser skal anvendes. Finanstilsynet forventer klar dokumentation i prospekter og prækontraktuelle oplysninger.

Advokatfirmaer omfattet af hvidvaskloven skal etablere en uafhængig og anonym whistleblowerkanal. Pligten gælder fra den sjette ansatte, med tre måneders frist. Små firmaer kan henvise til Advokatsamfundets ordning. Dokumentation og gengældelsesforbud er påkrævet.

EDPB skærper kravene til BCR-C under GDPR. Virksomheder med godkendte eller verserende BCR skal senest ved udgangen af 2024 indsende opdaterede regler til godkendelse. Fokus er hæftelsesansvar, registreredes rettigheder, tredjemandshåndhævelse og myndighedsadgang.

ESMA indfører et 80 procent-krav for fonde med ESG-relaterede navne for at dæmme op for greenwashing. Nye fonde skal straks efterleve reglerne, mens eksisterende får seks måneder. Finanstilsynet peger samtidig på mangler i risikointegration og kommunikation, som kræver bedre processer.

ESG-rapportering strammes med årsregnskabslovens § 99 a, CSRD og ESRS. Kravene omfatter dobbelt væsentlighed, tydelige mål, ledelsesansvar og revisorerklæring. SMV’er påvirkes via forsyningskæder, offentlige udbud og kreditvurdering, men kan opnå klare konkurrencefordele.

NIS2 skærper krav til governance, rapportering og forsyningskæder, mens CFCS koordinerer tilsyn på tværs af sektorer. Få overblik over dansk implementering, Kommissionens udkast til delegeret retsakt, FSR’s nye ISAE 3000-erklæring og samspillet med CRA, GPSR og EU’s certificeringsordninger.

Finanstilsynet kræver, at forsikringsformidlere tydeligt adskiller deres rolle fra forsikringsselskabers, så kunden kender sin aftalepart. Kravene gælder al ekstern kommunikation, og manglende efterlevelse kan føre til påbud. Aktører bør opdatere materialer, processer og kontroller.

Advokatrådet skærper det risikobaserede tilsyn med advokater. I 2023 blev højrisikogrupperne prioriteret, og en ny, mere dybdegående model med fokus på hvidvask og klientkonti rulles ud fra 2024. Aktiviteten er øget med flere planlagte kontroller, spontane besøg og genbesøg.

Forbrugerombudsmanden, Spillemyndigheden og Spilreklamenævnet styrker håndhævelsen af spilreklamer. Aftalen skal sikre koordineret sagsbehandling, klare klageveje og færre dobbeltindsatser. Kompetencefordelingen præciseres mellem markedsføringsloven og spilleloven § 36. Sager deles løbende for ensartet praksis og bedre forbrugerbeskyttelse.

Den risikobaserede tilgang i AI-forordningen kræver, at krav til design, tilsyn og dokumentation tilpasses systemets faktiske risici. Få overblik over definitionen af risiko, variationen i pligter, typiske faldgruber og hvordan organisationer kan styrke governance og efterprøvelige beslutninger.

Et bredt politisk flertal indfører prisloft på fjernvarme og krav om to uafhængige bestyrelsesmedlemmer i kommunalt ejede selskaber. Tiltagene skal øge gennemsigtighed og effektivitet, men flere efterlyser stærkere professionalisering for at beskytte forbrugere og fremme den grønne omstilling.

Folketinget åbner for et offentligt konkurskarantæneregister. Særligt grove karantæner kan fremover søges digitalt på navn, adresse og virksomhedsrelationer, mens øvrige kun vises via en personlig attest. Ordningen skal forebygge konkursrytteri; adgang til historik afklares fortsat.

Advokatvirksomheder skal dokumentere målrettet undervisning i hvidvaskloven for alle relevante medarbejdere og den involverede ledelse. Træningen skal kombinere lovkrav med interne procedurer, omfatte databeskyttelse og opdateres ved ændringer, med sporbar deltagelse til tilsyn.

ESMA præciserer rammen for brug af AI i investeringsservice til detailkunder. Vejledningen kobler MiFID II-krav om kundens bedste interesse, transparens, governance og outsourcing med praktiske risikopunkter som black-box modeller, datakvalitet, bias og datasikkerhed.