Testamente

En enkel holdingsstruktur med A/B-kapital, sælgerfinansiering og dokumenteret værdiansættelse kan gennemføre et generationsskifte effektivt. Tidlig planlægning, armslængdevilkår og styringsdokumenter som testamente, fremtidsfuldmagt og ejeraftale minimerer skattemæssige og driftsmæssige risici.

Udbetaling fra pension og livsforsikring går direkte til den begunstigede og uden om dødsboet. Efter 2008 kan en samlever være nærmeste pårørende ved to års samliv eller fælles barn. Sikr korrekt modtager, undgå uønsket uigenkaldelighed og overvej særeje ved udbetaling.

Samlevende arver ikke automatisk hinanden. Få overblik over, hvordan køberet efter dødsboskifteloven, testamentarisk bopælsret og markedsleje kan sikre, at din samlever kan blive boende, samt hvilke boafgifts- og skattevirkninger og udlejerpligter arvinger skal håndtere.

Videreførelse af en familievirksomhed til en umyndig arving kræver målrettet testamentsplanlægning. Ved at begrænse tvangsarv efter arveloven § 5, stk. 2, båndlægge friarv og fastsætte administrationsregler kan ejerskabet bevares, samtidig med at værgemål og skatteforhold håndteres korrekt.