Formål og udbytte

Kurset giver et praktisk, regelsikret overblik over dødsbobeskatning og boafgifter med fokus på skifterettens betydning for de skattemæssige valg. Deltagerne lærer at identificere skatteoptimeringsmuligheder både før og efter dødsfald, herunder hvordan testamenter, skifteformer og omdannelser kan påvirke beskatning og fordeling.

Centrale emner

Undervisningen gennemgår behandlingsmåderne i et dødsbo, forskellen mellem skattefri og skattepligtige dødsboer samt den særlige mellemperiode og bobeskatningsperioden. Der arbejdes med udlodning med og uden succession, anvendelse af passivposter og fastlæggelse af optimale værdiansættelser.

Boafgiftslovens § 12 belyses med aktuel praksis, herunder håndtering af udlæg og ægtefælleudlæg. Der fokuseres på længstlevende ægtefælles skattemæssige stilling, mulighederne for uskiftet bo og overvejelser om særbo.

Kurset behandler tillige omdannelser før og efter død, herunder skattefri virksomhedsomdannelse og de selskabsretlige greb, der kan understøtte et robust generationsskifte. Relevante regelsæt i dødsboskatteloven, boafgiftsloven og værdiansættelsescirkulæret sættes i spil med konkrete eksempler.

Praktisk anvendelse

Deltagerne får redskaber til at vælge hensigtsmæssig skifteform, tilrettelægge udlodninger og dokumentere værdiansættelser. Kurset styrker evnen til at rådgive om succession, minimere bo- og indkomstskat inden for reglerne og forebygge faldgruber i samspillet mellem skifteretten og Skattestyrelsen.

Efter kurset kan deltagerne målrettet planlægge og gennemføre skatteoptimering i dødsboer, sikre korrekt afregning af boafgifter og skabe et effektivt forløb fra dødsfald til afsluttet bo.