Kurset giver en samlet, praktisk gennemgang af planlægning og gennemførelse af generationsskifte i mindre og mellemstore virksomheder. Deltagere får opdateret viden om aktuelle regler og praksis samt konkrete værktøjer til at udforme holdbare løsninger, der balancerer familie-, arve- og skatteretlige hensyn.
Generationsskifte i praksis
Forløbet behandler muligheder ved overdragelse i levende live til familie eller nøglemedarbejdere. Der arbejdes med strukturering af processen fra de første overvejelser til implementering af en gennemførbar plan, herunder betydningen af nedsættelsen af bo- og gaveafgiften for timing og modelvalg.
Skat, afgifter og omstrukturering
Du får en systematisk gennemgang af centrale skatte- og afgiftsregler: succession og alternativer hertil, værdiansættelse ved overdragelser mellem interesseforbundne parter samt berigtigelse af købesummen med kontanter, gave, løbende ydelser og gældsbrev. Kurset adresserer behovet for forudgående omstruktureringer, herunder valg af selskabsstruktur og anvendelse af skattefri omstrukturering, samt håndtering af risici.
Kurset belyser også etablering af skattefritagne dødsboer og afgrænsningen heraf i relation til særeje og fælleseje, så valg af model understøtter både likviditet og kontrol i familien.
Familie, arv og pension
Deltagerne arbejder med familie- og arveretlige redskaber, der sikrer ejerskiftet: klausuler om særeje ved gave og arv, ægtepagter om gave, særeje og pensioner, samt begunstigelsesbestemmelser i pensionsordninger. Der gennemgås valget af pensionsordning og de skattemæssige konsekvenser i et generationsskifte.
Testamenter behandles med fokus på arvelovens muligheder for udvidede kvantitative og kvalitative bestemmelser, så fordeling, kontrol og kontinuitet kan tilpasses virksomhedens og familiens behov.
Undervisningen veksler mellem oplæg, cases og drøftelser, så du kan omsætte regler og principper til praksis. Efter kurset kan du strukturere og dokumentere et generationsskifte, foretage kvalificerede værdiansættelser, vælge hensigtsmæssig berigtigelse og anvende de relevante familie- og pensionsretlige instrumenter.
