Helhedsorienteret generationsskifte i mindre og mellemstore virksomheder
Kurset giver et samlet overblik over juridiske og skattemæssige nøglepunkter ved planlægning og gennemførelse af et generationsskifte i ejerledede virksomheder. Deltagerne lærer at afveje privat- og skatteretlige hensyn og at strukturere forløbet effektivt fra forberedelse til gennemførsel.
Der gennemgås centrale regler om bo- og gaveafgift, konsekvenserne af nedsættelser og værdiansættelse, samt muligheder for at anvende succession ved overdragelse til nærtstående. Kurset behandler betingelser for skattefritagne dødsboer og samspillet mellem særeje og fælleseje.
På den privatretlige side fokuseres på arveretlige redskaber som testamente, uskiftet bo og bodeling, samt familieretlige aftaler som ægtepagt. Deltagerne får metoder til at sikre fordeling mellem arvinger, håndtere tvangsarv og skabe klare aftalegrundlag.
Skatte- og afgiftsmæssige emner omfatter opdatering af relevante regler, herunder gaveoverdragelser med succession, aktieavance og omstrukturering med henblik på et smidigt ejerskifte. Der indgår også overvejelser om pensionsopsparing og valg af opsparingsform i planlægningen.
Aktuelle lovinitiativer, herunder de nye generationsskiftemuligheder i lovforslag L123, belyses med fokus på praktiske konsekvenser for rådgivningen.
