Kurset giver en samlet og praktisk ramme for planlægning og gennemførelse af generationsskifte i mindre og mellemstore virksomheder. Deltagerne arbejder med samspillet mellem arveret, afgiftsregler, selskabsret og pensionsvalg, så strategiske beslutninger kan træffes på et solidt juridisk grundlag.
Centrale emner i generationsskifte
Der sættes fokus på overdragelser i levende live, herunder muligheder og begrænsninger ved nedsættelse af bo- og gaveafgift. Du lærer at tilrettelægge ejerskifteprocessen med korrekt værdiansættelse ved handler mellem interesseforbundne parter samt valg af berigtigelse via kontanter, gaver, løbende ydelser og gældsbrev.
Kurset gennemgår fordele og faldgruber ved skattemæssig succession ved overdragelse til familie eller medarbejdere, samt hvornår forudgående omstruktureringer kan være nødvendige for at opnå den ønskede model.
Skat og afgifter i praksis
Du får en opdatering af de centrale skatte- og afgiftsregler, herunder brugen af lave afgiftsprocenter og dokumentationskrav. Der arbejdes med rammerne for skattefritagne dødsboer og afgrænsningen heraf, herunder betydningen af særeje og fælleseje for boets sammensætning og udlodning.
Værktøjer til værdiansættelse og planlægning bliver koblet til myndighedspraksis, så du kan sikre robust begrundelse ved overdragelse mellem nærtstående og undgå typiske tvister.
Familie- og pensionsretlige værktøjer
Du lærer at udnytte arvelovens instrumenter til at styre formuefordelingen, herunder testators udvidede kvantitative og kvalitative bestemmelser. Anvendelse af særejeklausuler ved gave og arv samt udformning af ægtepagter om gave, særeje og pension bliver gennemgået i dybden.
Kurset adresserer også pensionsplanlægning: valg af ordning, skattemæssige effekter og brugen af begunstigelsesklausuler i pensionsordninger som led i en samlet generationsskifteplan.
Efter kurset kan du strukturere et sammenhængende forløb for ejerskifte i SMV’er, kombinere familie- og arveretlige dispositioner med skattemæssigt hensigtsmæssige løsninger, dokumentere værdiansættelser og gennemføre nødvendige omstruktureringer med fokus på risiko, compliance og varig drift.
