Målgruppe og udbytte
Kurset er målrettet professionelle, der arbejder med planlægning og gennemførelse af generationsskifte i mindre og mellemstore virksomheder. Deltageren får en samlet, opdateret ramme for at designe robuste generationsskifteplaner, der forener familie- og arveretlige dispositioner med skatte- og selskabsretlige hensyn.
Centrale emner
Der arbejdes med generationsskifte i levende live og konsekvenserne af nedsættelse af bo- og gaveafgift. Du lærer at afgrænse og udnytte mulighederne for skattefritagne dødsboer, herunder snitfladen til særeje og fælleseje.
De familieretlige og arveretlige redskaber gennemgås praktisk: anvendelse af særejeklausuler ved gave og arv, ægtepagter om gave, særeje og pension samt udformning af begunstigelsesklausuler i pensionsordninger. Der sættes fokus på valg af pensionsordning og den skattemæssige og arveretlige betydning heraf i en samlet generationsskifteplan. Testamente behandles med vægt på arvelovens muligheder for udvidede kvantitative og kvalitative bestemmelser, så testators ønsker kan gennemføres i balance med tvangsarv og skatteforhold.
De skatte- og afgiftsretlige hovedregler belyses: overdragelse til familie eller medarbejdere med eller uden succession, værdiansættelse mellem interesseforbundne parter, og købesummens berigtigelse via kontanter, gave, løbende ydelser og/eller gældsbrev. Du får overblik over brugen af den lave afgiftsprocent ved bo- og gaveafgift samt behovet for omstrukturering forud for et skifte, fx etablering af holdingstruktur, skattefrie omdannelser og andre selskabsretlige tiltag.
Praktisk anvendelse
Undervisningen kobler regler og metode med cases, så du kan identificere relevante værktøjer, vælge hensigtsmæssige dokumenter og sikre korrekt værdiansættelse og finansiering. Efter kurset kan du lægge en trinvis plan, der reducerer afgifts- og skatterisici, beskytter familieformuen og sikrer en smidig ejer- og ledelsesoverdragelse i SMV’er.
