Kurset giver et samlet overblik over planlægning og gennemførelse af generationsskifte med særligt fokus på virksomheder med udlejningsejendomme. Deltagerne lærer at navigere i de nye regler og betydningen af forskellen mellem 10 procent og 15 procent i afgift ved overdragelser i familien.
Regelgrundlag og metoder
Undervisningen gennemgår mulighederne for skattemæssig succession, betingelserne for at anvende reglerne, og hvordan værdiansættelse og passivposter håndteres korrekt. Der arbejdes med dokumentationskrav, typiske faldgruber og praktiske løsninger i både personligt ejede virksomheder og kapitalselskaber.
Der sættes fokus på, hvornår udlejningsejendomme anses som erhvervsmæssig aktivitet, samt konsekvenserne af pengetankreglen for adgang til succession og nedsat gaveafgift. Deltagerne får værktøjer til at strukturere overdragelsen, så reglerne udnyttes optimalt.
Strukturering og alternativer
Emnerne omfatter overdragelse af personlig virksomhed, aktier og anparter i A/S og ApS, koncernforhold og holdingstrukturer. Mulighederne for skattefri omdannelse, fusion og spaltning gennemgås som led i forberedelsen af et robust generationsskifte.
Kurset belyser fordeling af opsparet overskud under virksomhedsordningen, overdragelser til ægtefælle, børn og medarbejdere samt brugen af testamenter i samspil med successionsreglerne.
Hvis succession ikke kan anvendes, behandles relevante alternativer, herunder trinvis overdragelse, værdi- og likviditetsplanlægning og modellering af fremtidig værdiflytning til næste generation.
Efter kurset kan deltagerne identificere relevante regler, vælge passende omstruktureringsværktøjer og udarbejde en praktisk gennemførelsesplan, der balancerer skat, værdiansættelse og familiens langsigtede målsætninger.
