Rådet og Europa-Parlamentet har opnået en foreløbig politisk enighed om at gennemføre de resterende Basel III-elementer via ændringer til kapitalkravsforordningen (CRR) og kapitalkravsdirektivet (CRD). Aftalen indfører et output floor, styrker risikorammerne og giver mere proportionalitet for mindre institutter, men afventer formel vedtagelse.
Implementering og hovedpunkter
Kernen i aftalen er indførelsen af output floor. Ordningen sætter en nedre grænse for kapitalkrav, når banker anvender interne modeller, for at reducere ubegrundede forskelle i risikoparametre og dermed i kapitalkrav. Tiltaget skal øge sammenlignelighed og robusthed på tværs af sektoren.
Derudover forbedres rammerne for kredit-, markeds- og operationel risiko. Samtidig indføres forbedrede proportionalitetsregler, navnlig om oplysningskrav for små banker, så byrderne i højere grad afspejler institutternes størrelse og kompleksitet.
Tilsyn, governance og nye risici
Aftalen skaber en harmoniseret fit-and-proper-ramme for vurdering af ledelsesorganers medlemmer og nøglefunktioner. Formålet er at sikre ensartede kriterier for egnethed og hæderlighed i hele EU og at understøtte god governance i banker.
For at beskytte tilsynsmyndighedernes uafhængighed fastsættes en minimumskarensperiode for ansatte og medlemmer af ledelsesorganer hos kompetente myndigheder, før de kan tiltræde stillinger i tilsynsbelagte banker, samt grænser for mandatperioder. Aftalen indeholder desuden en midlertidig tilsynsordning for kryptoaktiver og krav, der styrker bankernes styring af ESG-risici.
CRD og CRR: baggrund og proces
CRD-forslaget retter sig mod at lukke smuthuller ved tredjelandsfilialer, harmonisere tilsynsværktøjer og -beføjelser og forankre myndighedsuafhængighed. CRR-forslaget skal understøtte en mere effektiv fordeling af kapital og likviditet i EU-banker uden væsentlig samlet kapitaforøgelse og samtidig reducere varians i risikovægte via output floor.
Basel III-standarderne er udviklet for at øge banksektorens modstandskraft efter finanskrisen. Den nye EU-aftale er indgået ad referendum og skal formelt bekræftes af Rådet og Europa-Parlamentet. Banker bør allerede nu vurdere konsekvenserne for interne modeller, oplysningsprocesser, governance, kryptoeksponeringer og håndtering af bæredygtighedsrisici.
