Registreringspligt for legale og reelle ejere hos Erhvervsstyrelsen
Virksomheder har siden 2017 skullet registrere både legale og reelle ejere i ejerregistret. Legale ejere er de virksomheder eller personer, der råder over mere end 5 procent af kapitalen eller stemmerne. Reelle ejere er altid fysiske personer, der i sidste ende ejer eller kontrollerer virksomheden, typisk ved en kontrol på over 25 procent.
Et holdingselskab kan være legal ejer, men aldrig reel ejer. De fysiske personer bag holdinglaget kan derimod være reelle ejere i datterselskabet og skal i givet fald registreres. Kan virksomheden ikke identificere reelle ejere, skal ledelsen registreres midlertidigt som reelle ejere.
Afgrænsning af reel kontrol og særlige rettigheder
Reel kontrol kan foreligge under 25 procent, hvis særlige rettigheder giver bestemmende indflydelse, fx vetoret eller ret til at udpege bestyrelsen. Kontrol kan også udøves indirekte gennem flere selskabsled.
Virksomheden skal derfor vurdere både ejerskab og kontrolrettigheder på tværs af koncernen og dokumentere grundlaget for registreringen som led i sin compliance.
Virksomhedstyper omfattet og undtaget
Følgende enheder skal registrere reelle ejere:
- ApS, A/S, P/S, K/S og I/S.
- Erhvervsdrivende og ikke-erhvervsdrivende fonde samt finansielle virksomheder.
- Virksomheder med begrænset ansvar (AMBA, FMBA, SMBA) og europæiske selskaber (SE).
Følgende enheder er undtaget fra registrering:
- Børsnoterede selskaber.
- Enkeltmandsvirksomheder og personligt ejede mindre virksomheder (PMV).
- Filialer samt selvstændige offentlige virksomheder (SOV) og medarbejderinvesteringsselskaber.
Få GDPR helt ind under huden på kurset ’GDPR i praksis’
Læs mere her →Sanktioner og praktiske skridt
Manglende eller mangelfuld registrering kan medføre bøde. Oplysningerne skal holdes ajour ved ændringer i ejer- eller kontrolforhold.
Hvis reelle ejere ikke kan fastlægges, registreres ledelsen, indtil de faktiske fysiske ejerforhold afklares. Det bør understøttes af interne processer, der løbende kortlægger ejer- og kontrolstrukturer.
