Erhvervsdrivende må ikke modtage kontantbetalinger på 20.000 kr. eller derover, jf. hvidvaskloven § 5. Kontantforbuddet skal skabe et elektronisk betalingsspor og gøre større transaktioner sporbare gennem finansielle udbydere med anmeldelsespligt. Reglen gælder bredt for alle erhvervsdrivende og bør håndteres gennem klare interne procedurer, kassepolitikker og medarbejderinstrukser, så virksomheden undgår overtrædelser.
Ved ind- og udførsel af kontanter svarende til mindst 10.000 euro ind i, ud af eller gennem Danmark gælder der angivelsespligt til Toldstyrelsen. Pligten omfatter både personer og virksomheder og dækker kontanter, rejsechecks og værdipapirer med pengefunktion. Angivelse sikrer myndighedskontrol med større likvide midler på tværs af grænser og understøtter bekæmpelsen af hvidvask.
Betaling for ydelser på 10.000 kr. inkl. moms eller derover bør ske digitalt. Betales der kontant, kan køber blive medhæftende for sælgers moms og skat, medmindre der sker rettidig indberetning til skattemyndighederne. Manglende digitalt spor kan desuden påvirke fradragsretten. Reglerne retter sig mod sort arbejde og gælder for køb af ydelser, ikke varer. Virksomheder bør derfor indføre krav om bankoverførsel eller anden sporbart betalingsform ved større servicekøb og sikre dokumentation i bogføringen.
