Pensionsmidler står normalt uden for dødsboet
Når afdøde efterlader pensionsordninger, indgår værdien som udgangspunkt ikke i boets aktiver, men udbetales direkte til den berettigede. Dermed holdes midlerne typisk uden for kreditorforfølgning og boets fordeling. Pensionsselskabet fratrækker relevante afgifter før udbetalingen.
Hvis der ikke findes en gyldig begunstigelse eller en modtager efter reglerne om nærmeste pårørende, tilfalder pensionsmidlerne dog boet og fordeles efter testamente eller arveloven.
Begunstigelse og formkrav
En begunstigelse skal være skriftlig og registreret hos pensionsselskabet for at være gyldig. Afdøde kan indsætte én eller flere begunstigede og fastsætte fordelingen mellem dem. Standardklausulen nærmeste pårørende bør kun anvendes, hvis den faktisk afspejler ønsket disposition.
Begunstigelser til andre end ægtefælle og børn kan anfægtes af disse med krav om en rimelighedsvurdering. Det taler for at gennemgå og opdatere erklæringen ved samlivsændringer, særbørn eller ønsket skævdeling af pensionsmidlerne.
Rækkefølgen af modtagere efter FAL § 105 a
Uden navngiven begunstigelse følger udbetalingen forsikringsaftalelovens § 105 a: først ægtefælle, dernæst samlever, hvis der er fælles barn eller mindst to års ægteskabslignende samliv, og ellers afdødes livsarvinger.
Findes der hverken ægtefælle, samlever der opfylder betingelserne, eller livsarvinger, er der ingen nærmeste pårørende. I så fald udbetales værdien til dødsboet til fordeling efter testamente eller arveloven. Overvej derfor en begunstigelseserklæring, hvis midlerne ikke skal indgå i boet eller bruges til dækning af gæld.
