Formgyldighed på tværs af grænser
Danske skifteretter kan anerkende et udenlandsk testamente, selv om det ikke er oprettet efter danske formkrav. Danmark har tiltrådt Haager testamentskonventionen, som udvider, hvad der anses for “form” og omfatter bl.a. krav til testators alder, habilitet og vidner. Et testamente, der opfylder formkravene efter en af de anerkendte tilknytningsfaktorer, skal som udgangspunkt anses for gyldigt oprettet i Danmark.
Skellet mellem domicil og bopæl er centralt: Domicil er den faste og varige tilknytning, mens bopæl er det aktuelle opholdssted. En udstationeret kan derfor have bopæl i ét land og domicil i et andet.
I praksis anerkendes formgyldighed, hvis testamentet følger loven i ét af følgende tilfælde:
- Oprettelsesstedets lov.
- Loven i det land, hvor testator var statsborger ved oprettelsen.
- Loven i det land, hvor testator var statsborger ved dødsfaldet.
- Loven i det land, hvor testator havde domicil ved oprettelsen.
- Loven i det land, hvor testator havde domicil ved dødsfaldet.
- Loven i det land, hvor testator havde bopæl ved oprettelsen.
- Loven i det land, hvor testator havde bopæl ved oprettelsen eller ved dødsfaldet.
- Loven på det sted, hvor en fast ejendom ligger, når testamentet vedrører ejendommen.
Lovvalg og arvestatut
Formgyldighed er ikke det samme som, at indholdet nødvendigvis lægges til grund. De materielle arveretlige spørgsmål afgøres efter arvestatutten, dvs. den lov, der regulerer arv, herunder hvem der arver, tvangsarv og testationskompetence.
I dansk retspraksis er arvestatutten som udgangspunkt loven i det land, hvor afdøde senest havde domicil. Derfor kan en dansk skifteret skulle anvende udenlandsk arveret. Er dansk ret arvestatut, vil ufravigelige regler – især tvangsarven til ægtefælle og livsarvinger – begrænse testamentariske bestemmelser, som går videre end hvad dansk ret tillader.
Praktiske overvejelser og anbefalinger
Flytter man til Danmark med et eksisterende udenlandsk testamente, eller vender man hjem efter ophold i udlandet, bør gyldigheden og rækkevidden vurderes. Selv små forskelle i formkrav eller i forståelsen af domicil kan få stor betydning ved skiftet.
For at reducere risikoen for tvist og forsinkelse anbefales følgende:
- Kortlæg domicil og bopæl ved oprettelsen og ved forventet dødsfald, og dokumentér tilknytningsforhold.
- Gennemgå testationskompetence og tvangsarv efter den forventede arvestatut.
- Vurder, om testamentet opfylder relevante formkrav efter konventionens tilknytningspunkter.
- Overvej at oprette et nyt dansk testamente, der harmonerer med danske ufravigelige regler og de internationale tilknytninger.
