Formål og udbytte
Kurset giver en opdateret og praktisk gennemgang af de mest relevante ændringer i dansk skatteret for selskaber og virksomheder. Deltagerne opnår overblik over nye regler, væsentlig praksis og hyppige faldgruber, så centrale risici kan identificeres og håndteres effektivt i den daglige rådgivning og beslutningstagning.
Du bliver i stand til at vurdere skattemæssige konsekvenser på tværs af selskabsstrukturer, finansieringsvalg og incitamentsprogrammer samt at navigere i dokumentationskrav og forvaltningspraksis.
Centrale emner
Udbytter og avancer: Gennemgang af beskatning af aktieudbytter og aktieavancer, herunder håndtering af likvidationsudlodninger og betydningen af kildeskat, retmæssig ejer og dobbeltbeskatningsoverenskomster.
Strukturer og omorganisering: Skatteforhold ved ejer- og holdingstrukturer, sambeskatning og omstruktureringer med fokus på fusionsskattelovens rammer og værnsregler.
Finansiering og værnsregler: Valg mellem egenkapital og gæld, regler om aktionærlån, rentefradragsbegrænsning og ATAD-relaterede værnsregler, herunder hybrid mismatches og CFC-beskatning.
Løbende ydelser og fradrag: Den skattemæssige behandling af løbende ydelser samt aktuelle lempelser, driftsomkostningsfradrag og samspillet med afskrivningsloven og skattekreditordningen.
Transfer pricing: Opdatering på krav til master file og local file, armlængdeprincippet, dokumentationsfrister og sanktioner efter skattekontrolloven, samt betydningen af OECD-retningslinjer.
Medarbejderincitamenter: Anvendelse af LL § 7 P og relaterede ordninger, håndtering for udenlandske medarbejdere og snitflader til kildeskat og social sikring.
Målgruppe og anvendelse
Kurset er målrettet rådgivere og virksomhedsjurister med behov for en fokuseret opdatering. Deltagerne får konkrete redskaber til at spotte risici, kvalificere valg af struktur og finansiering, udarbejde eller kvalitetssikre transfer pricing-dokumentation og sikre korrekt håndtering af incitamentsordninger.
Undervisningen er case- og praksisnær med vægt på anvendelige retningslinjer, opmærksomhedspunkter og typiske fejl, så deltagerne kan omsætte ny viden til robust efterlevelse og forbedret skatteposition.
