Kurset giver en dybdegående gennemgang af gaver i dødsbobehandling med fokus på både arveretlige og afgiftsmæssige konsekvenser. Udgangspunktet er de situationer, hvor dispositioner påvirker arvefordelingen eller tilrettelægges af hensyn til bo- og gaveafgift.

Centrale emner

Vi arbejder med afgrænsningen af gavebegrebet, herunder bevisbyrde, dokumentation og kendetegn ved reelle og maskerede gaver. Der gennemgås dispositioner med sigte på at gøre boet skattefrit og grænsen til omgåelse.

Du får et overblik over gaveafgift, anmeldelses- og godkendelseskrav samt praktiske faldgruber i værdiansættelse og boopgørelse. Kurset behandler også andre relevante dispositioner, fx (mis)brug af fuldmagt og retsvirkninger heraf.

Gaveløfter, dødsgaver og dødslejegaver gennemgås med fokus på formkrav, gyldighed og relationen til testationskompetence og tvangsarv. De arveretlige begrænsninger, herunder arvelovens § 29 og § 83, belyses med eksempler fra praksis.

Udbytte for deltageren

Deltageren lærer at identificere, kvalificere og håndtere gaveproblemer i dødsboer, herunder at skelne mellem fuldbyrdede gaver og blotte løfter samt at vurdere mulighederne for omstødelse eller tilbagelevering.

Kurset styrker evnen til at tilrettelægge sagsoplysning, udarbejde notater til skifteretten og Skattestyrelsen, sikre korrekt gave- og boafgiftsbehandling og forebygge tvister mellem arvinger og bo.

Målgruppen er praktikere, der arbejder med dødsbobehandling og arvingsrepræsentation og som ønsker operationelle værktøjer til at anvende reglerne effektivt i konkrete sager.