Generationsskifte med fokus på udlejningsejendomme
Kurset giver en systematisk gennemgang af, hvordan et generationsskifte planlægges og gennemføres, når porteføljen omfatter udlejningsejendomme. Deltagerne lærer at vælge hensigtsmæssig struktur og tidspunkt, så skat, afgifter og værdi sikres på tværs af personlig virksomhed og kapitalselskaber.
Der arbejdes med de nye regler for udlejningsejendomme og konsekvenserne for bo- og gaveafgift, herunder afgiftssatsernes betydning for familieoverdragelser. Du får værktøjer til at afdække, om succession kan anvendes, hvem der kan succedere, og hvilke betingelser der skal opfyldes.
Kurset behandler værdiansættelser, passivposter og dokumentationskrav, så overdragelsesaftaler kan understøttes af robuste beregninger. Ejendomsvurdering, tinglysningsafgift og de skattemæssige effekter ved overdragelse af aktiver og aktier gennemgås med fokus på praksis.
Centrale regler og metoder
Du får overblik over relevante love og principper ved overdragelse af personligt ejede virksomheder, aktier og anparter, herunder koncern- og holdingstrukturer. Samspillet mellem boafgiftsregler, arveretlige dispositioner og selskabsretlige valg belyses, så testamente, ægtefællesuccession og begunstigelser kan bruges målrettet.
Mulighederne for skattefri omdannelse og omstruktureringer gennemgås som led i at skabe en bæredygtig model, også når succession ikke kan anvendes. Der indgår eksempler på fordeling af opsparet overskud, flytning af fremtidige værdier til børn samt modeller for overdragelse til medarbejdere.
Udbytte for deltageren
Efter kurset kan du identificere den optimale generationsskiftemodel for udlejningsejendomme, tilrettelægge en dokumenteret værdiansættelse, anvende relevante afgifts- og successionsregler korrekt og vælge praktiske løsninger, der balancerer likviditet, risiko og kontrol.
