Udvidet risikovurdering: proliferationsfinansiering og hvidvasklov § 7
Folketinget har vedtaget ændringer til hvidvaskloven, der udvider advokatvirksomheders risikovurdering efter § 7 til også at omfatte risikoen for finansiering af spredning af masseødelæggelsesvåben. Kravet supplerer de eksisterende pligter om hvidvask og terrorfinansiering og forudsætter en dokumenteret, risikobaseret tilgang.
Virksomheder skal identificere relevante eksponeringer, vurdere sandsynlighed og konsekvens og afspejle resultaterne i konkrete procedurer. Den opdaterede analyse skal være operationel og danne grundlag for prioritering af kontroller og opfølgning.
Sanktionscompliance: EU’s finansielle sanktioner og interne kontroller
Ændringerne kræver desuden, at risikovurdering, politikker, forretningsgange og kontroller adresserer risikoen for overtrædelse eller omgåelse af EU’s målrettede finansielle sanktioner. En ren sanktionsscreening er ikke tilstrækkelig.
Der skal etableres procedurer, der sikrer, at midler ikke stilles til rådighed for eller tilhører sanktionerede personer eller enheder. Håndteringen skal være integreret i de skriftlige retningslinjer, herunder monitorering, afklaring af hits og dokumentation af afgørelser.
Lær om regulering af teknologi på kurset om digital forvaltning og AI
Læs mere her →Uafhængig test af kontroller og prioriteret implementering
Kontrolmiljøet skærpes med et krav om uafhængig test af politikker, forretningsgange og kontroller. Testen kan udføres af en intern revisionsfunktion eller en ekstern ekspert, og efter forarbejderne kan en anden medarbejder i visse tilfælde anvendes. Kontrollen forventes som udgangspunkt gennemført omtrent hvert tredje år.
Frem mod ikrafttrædelsen den 15. september 2026 bør advokatvirksomheder planlægge nødvendige opdateringer. Følgende områder er typisk centrale og kan med fordel gennemgås systematisk:
- Risikovurdering efter § 7, udvidet til proliferationsfinansiering og sanktionsrisici.
- Politikker, forretningsgange og kontroller efter § 8, tilpasset de nye krav.
- Procedurer for indefrysning og efterlevelse af finansielle sanktioner.
- Organisering, frekvens og dokumentation af den uafhængige test.
