På baggrund af lovændringer pr. 15. september 2026 er virksomheder omfattet af hvidvaskloven pålagt nye, risikobaserede pligter. Den samlede risikovurdering skal nu eksplicit omfatte proliferationsfinansiering, herunder forholdet til dual‑use‑produkter og -teknologi. Politikker og kontroller skal desuden dække finansielle sanktioner og risikoen for omgåelse, og der indføres krav om uafhængig test af de interne rammer. Screening alene er utilstrækkelig; vurderinger og beslutninger skal begrundes og dokumenteres.
Risikovurdering af proliferationsfinansiering og dual‑use
Pligten indebærer, at virksomheder identificerer og beskriver mulige eksponeringer for proliferationsfinansiering som led i den overordnede risikokortlægning. Selv hvor risikoen vurderes lav, skal konklusionen være sagligt begrundet og underbygget i skriftlig form.
Konkret bør resultaterne af risikovurderingen afspejles i kundekendskabsprocedurer, screeningskriterier og transaktionsovervågning. Tilgangen skal være proportional med forretningsmodellen og ajourføres ved væsentlige ændringer i produkter, markeder og leverandørkæder.
Sanktionscompliance og omgåelsesrisici i politikker og kontroller
Finansielle sanktioner og risikoen for omgåelse skal indarbejdes tydeligt i politikker, forretningsgange og interne kontroller. Det omfatter roller og ansvar for sanktionsscreening, beslutningsregler for hits, samt eskalation til ledelsen.
Integrationen bør ske på tværs af kundestiftelse, ændringer i kundeforhold og betalinger, og omfatte dokumenterede processer for opdateringer, træning og kvalitetssikring. Organiseringen skal afspejle EU‑retlige restriktive foranstaltninger og nationale krav.
Ny dag. Ny handelspolitisk virkelighed. Tag kurset ’Told og compliance’.
Læs mere her →Uafhængig test og tilgængelige retskilder
Virksomheder skal gennemføre uafhængig test af AML‑rammen, fx via intern revision eller ekstern, fagligt uafhængig funktion. Testens omfang fastlægges risikobaseret, og resultater, anbefalinger og opfølgning dokumenteres skriftligt.
Supplerende fortolkning kan hentes i branchevejledninger fra Advokatsamfundet, herunder den opdaterede vejledning om lovændringen, se Advokatsamfundet. Loven og forarbejderne findes hos Folketinget.
