Beløbsgrænse og underretningspligt efter hvidvasklov § 5
Reglen forbyder erhvervsdrivende, der ikke i forvejen er omfattet af hvidvasklovens § 1, stk. 1, at modtage kontantbetalinger på 20.000 kr. eller derover – også når beløbet deles op i indbyrdes forbundne betalinger. Overtrædelse kan medføre strafferetlige sanktioner.
Pligten omfatter salg af varer, levering af tjenesteydelser og overdragelse af fast ejendom. Bestemmelsen gælder ikke ved rene private salg, men medarbejdere i virksomheder er omfattet, og der foreligger underretningspligt til SØIK.
Kontantforbuddet er objektivt: Der kræves ikke mistanke om hvidvask for at sanktionere modtagelsen. Forsøg på at omgå grænsen med flere delbetalinger, splitterfakturaer eller kontanter fra flere personer vurderes samlet som forbundne betalinger.
Retspraksis om kontantbetalinger: sanktioner og bødeudmåling
Østre Landsret har stadfæstet bøde til en forhandler, der modtog kontanter over grænsen ved salg af motorcykler. Banken underrettede myndighederne, og bøden blev fastsat efter lovforarbejder og praksis til 25 procent af den del, som oversteg 20.000 kr. pr. transaktion.
En sag fra Aalborg Byret, senere behandlet ved Vestre Landsret, viser også personligt ansvar. En medarbejder, der modtog 60.000 kr. kontant for en trykydelse, og en kollega, som overværede betalingen, blev begge idømt bøder for overtrædelse og medvirken.
Praksis viser, at bøden beregnes pr. transaktion, og at flere overtrædelser kan medføre kumulerede bøder. Underretninger fra banker kan udløse efterforskning, men ansvar opstår allerede ved virksomhedens modtagelse af kontanter over grænsen uanset efterfølgende bankindskud.
Compliance-tiltag til håndtering af kontantgrænsen
Virksomheder bør etablere klare politikker, kasseprocedurer og træning, der forbyder kontantbetalinger på eller over 20.000 kr. og identificerer indbyrdes forbundne betalinger. Procedurerne skal sikre hurtig intern eskalation og underretning via SØIK’s systemer ved overtrædelser eller forsøg herpå.
Dokumentation, funktionsadskillelse og transaktionsovervågning er centrale værktøjer. Manglende efterlevelse kan udløse bøder for både virksomhed og ansatte, og medvirken kan straffes på samme måde som direkte modtagelse.
